De 500 km-grens: zo voorkom je bijtelling op je auto van de zaak

Rijd je in een kalenderjaar niet meer dan 500 kilometer privé met je auto van de zaak, dan hoef je geen bijtelling te betalen. Dat kan je zo een paar duizend euro per jaar schelen. Maar de Belastingdienst gaat ervan uit dat je wél meer dan 500 km privé rijdt, tenzij je het tegendeel kunt bewijzen. Zo werkt de regel en zo houd je hem vol.

Hoe werkt de 500 km-regel?

Heb je een auto van de zaak die je ook privé mag gebruiken, dan telt een percentage van de cataloguswaarde als inkomen: de bijtelling. Daar betaal je belasting over. De uitzondering: kun je aantonen dat je in een kalenderjaar niet meer dan 500 km privé rijdt, dan vervalt de bijtelling.

• De grens geldt per kalenderjaar, van 1 januari tot en met 31 december.
• Heb je de auto een deel van het jaar, dan worden je privé-kilometers omgerekend naar een heel jaar. 100 km privé in 5 maanden telt als 12/5 × 100 = 240 km per jaar.
• Ga je er ook maar één kilometer overheen, dan betaal je bijtelling over het hele jaar.

Wat telt als privé?

De Verklaring geen privégebruik auto

Ben je werknemer en verwacht je onder de 500 km privé te blijven? Vraag dan bij de Belastingdienst een Verklaring geen privégebruik auto aan en geef die aan je werkgever. Je werkgever houdt dan geen bijtelling in op je loon.

• Alleen jij kunt de verklaring aanvragen, niet je werkgever. Met DigiD gaat dat online via Mijn Belastingdienst; je krijgt hem dan binnen 2 weken.
• De verklaring is onbepaalde tijd geldig. Krijg je van dezelfde werkgever een andere auto, dan geef je alleen het nieuwe kenteken door.
• Rijd je op kalenderjaarbasis toch meer dan 500 km privé, dan moet je de verklaring direct intrekken. Doe je dat niet, dan kun je naast een naheffing ook een boete krijgen.
• De verklaring is er voor werknemers, niet voor ondernemers met een eenmanszaak.

Let op: met de verklaring ben je er niet. Met de verklaring ligt de bewijslast bij jou: bij een controle moet je kunnen bewijzen dat je onder de 500 km bleef. Dat doe je met een sluitende rittenregistratie. Kun je dat niet, dan kun je een naheffing met boete krijgen.

Hoe bewijs je dat je onder de 500 km blijft?

Het gangbare bewijs is een sluitende rittenregistratie: elke rit met datum, kilometerstanden, adressen en of hij zakelijk of privé was. Welke gegevens er precies in moeten, lees je in Aan welke eisen moet een rittenregistratie voldoen?.

Tips om ruim onder de grens te blijven

1. Houd je privé-kilometers continu bij, niet pas aan het eind van het jaar. Dan zie je op tijd dat je te dicht bij de grens komt.
2. Pas op met omwegen. Elke boodschap onderweg telt, en kleine omwegen tellen snel op.
3. Leen je auto niet uit voor privéritten van anderen.
4. Plan grote privéritten, zoals een vakantie, met een andere auto.
5. Houd een buffer aan. Wie op 480 km eindigt, heeft geen ruimte meer voor een vergeten rit.

Zo helpt Odolog

Odolog telt je privé-kilometers per kalenderjaar en laat met groen, geel, oranje en rood zien hoeveel ruimte je nog hebt. Kreeg je de auto pas later in het jaar, of wil je een ruimere buffer, dan stel je per auto een lagere grens in. De controle wijst op sprongen in de teller en adressen die niet aansluiten, zodat je registratie sluitend blijft. Bij een controle exporteer je alles in één keer.